الرئيسية/حاسبة ضريبة القيمة المضافة
أداة قانونية مجانيةحاسبة ضريبة القيمة المضافة في الإمارات
أداة مجانية. أضف ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5% إلى السعر الصافي، أو استخرجها من إجمالي شامل للضريبة. النسبة القياسية بموجب المرسوم بقانون اتحادي رقم 8 لسنة 2017 والهيئة الاتحادية للضرائب. بدون تسجيل؛ تعمل داخل متصفحك.
كيف تُحتسب ضريبة القيمة المضافة في الإمارات
بدأ تطبيق ضريبة القيمة المضافة في الإمارات في 1 يناير 2018 بموجب المرسوم بقانون اتحادي رقم 8 لسنة 2017 بشأن ضريبة القيمة المضافة (وتعديلاته)، وتديرها الهيئة الاتحادية للضرائب. النسبة القياسية هي 5% ولا تزال سارية لعام 2026. تخضع معظم السلع والخدمات المورّدة في الإمارات لهذه النسبة القياسية ما لم تكن خاضعة للنسبة الصفرية أو معفاة تحديداً.
هناك عمليتان يوميتان. لإضافة الضريبة إلى سعر صافٍ (قبل الضريبة)، اضرب المبلغ الصافي في 5% للحصول على الضريبة ثم أضفها إلى الصافي لتحصل على الإجمالي: الضريبة = الصافي × 0.05، والإجمالي = الصافي × 1.05. ولاستخراج (عكس) الضريبة من إجمالي شامل لها، اقسم الإجمالي على 1.05 لاسترجاع الصافي ثم اطرح الصافي من الإجمالي لإيجاد الضريبة: الصافي = الإجمالي ÷ 1.05، والضريبة = الإجمالي − الصافي. تعرض هذه الحاسبة الصافي والضريبة والإجمالي في الوضعين.
يرتبط التسجيل برقم الأعمال الخاضع للضريبة، لا بهذه الحسبة. يجب على المنشأة التسجيل لضريبة القيمة المضافة متى تجاوزت توريداتها ووارداتها الخاضعة للضريبة حد التسجيل الإلزامي البالغ 375,000 درهم خلال الاثني عشر شهراً السابقة. ويتاح التسجيل الاختياري بدءاً من رقم أعمال (أو نفقات خاضعة للضريبة) قدره 187,500 درهم. تفرض المنشآت المسجّلة الضريبة على توريداتها الخاضعة (ضريبة المخرجات) ويمكنها عادةً استرداد الضريبة المدفوعة على تكاليف أعمالها (ضريبة المدخلات).
ليست كل التوريدات خاضعة لضريبة 5%. التوريدات الخاضعة للنسبة الصفرية تخضع للضريبة بنسبة 0% — ومن أمثلتها تصدير السلع والخدمات خارج دول مجلس التعاون، والنقل الدولي، والتوريد الأول للعقارات السكنية الجديدة خلال ثلاث سنوات من الإنجاز، والرعاية الصحية والتعليم المؤهلين، والمعادن الثمينة الاستثمارية. أما التوريدات المعفاة فتقع خارج نظام الضريبة تماماً — ومن أمثلتها بعض الخدمات المالية، والتوريد اللاحق للعقارات السكنية، والأراضي الفضاء، والنقل المحلي للركاب. ويهم هذا التمييز لأن موردي النسبة الصفرية يمكنهم عادةً استرداد ضريبة المدخلات بينما لا يستطيع الموردون المعفون ذلك غالباً. وحيثما قد يقع التوريد في أكثر من فئة، تحقّق من المعاملة لدى الهيئة الاتحادية للضرائب قبل الاعتماد على أي رقم.
الأسئلة الشائعة
ما نسبة ضريبة القيمة المضافة في الإمارات لعام 2026؟
- النسبة القياسية لضريبة القيمة المضافة في الإمارات هي 5% وتبقى سارية لعام 2026 بموجب المرسوم بقانون اتحادي رقم 8 لسنة 2017 (وتعديلاته). بعض التوريدات خاضعة للنسبة الصفرية (0%) أو معفاة بدلاً من ذلك — راجع الشرح أعلاه. تحقّق من الهيئة الاتحادية للضرائب بشأن معاملة توريد محدد.
ما الفرق بين إضافة الضريبة واستخراجها؟
- تبدأ إضافة الضريبة من سعر صافٍ (قبل الضريبة) وتضيف 5% فوقه: الضريبة = الصافي × 0.05 والإجمالي = الصافي × 1.05. أما استخراج (عكس) الضريبة فيبدأ من إجمالي شامل للضريبة ويعمل بالعكس: الصافي = الإجمالي ÷ 1.05 والضريبة = الإجمالي − الصافي. استخدم «إضافة» لعرض سعر قبل الضريبة، و«استخراج» لإيجاد الضريبة المتضمنة في إجمالي إيصال.
متى يجب على المنشأة التسجيل لضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟
- يكون التسجيل إلزامياً متى تجاوزت التوريدات والواردات الخاضعة للضريبة 375,000 درهم خلال الاثني عشر شهراً السابقة. ويتاح التسجيل الاختياري بدءاً من 187,500 درهم من رقم الأعمال أو النفقات الخاضعة للضريبة. تتعلق هذه الحدود برقم أعمالك، لا بفاتورة واحدة — تحقّق من القواعد الحالية لدى الهيئة الاتحادية للضرائب.
ما الفرق بين الخاضع للنسبة الصفرية والمعفى؟
- التوريدات الخاضعة للنسبة الصفرية تخضع للضريبة بنسبة 0% (مثل التصدير خارج دول مجلس التعاون، والنقل الدولي، والرعاية الصحية والتعليم المؤهلين، والتوريد الأول للعقارات السكنية الجديدة خلال ثلاث سنوات، والمعادن الثمينة الاستثمارية) ويمكن للموردين عادةً استرداد ضريبة المدخلات. أما التوريدات المعفاة (مثل بعض الخدمات المالية، والتوريد اللاحق للعقارات السكنية، والأراضي الفضاء، والنقل المحلي للركاب) فتقع خارج الضريبة ولا يستطيع الموردون عادةً استرداد ضريبة المدخلات. إذا كان التوريد قد يقع في أي من الفئتين، فعُد إلى الهيئة الاتحادية للضرائب.
هل تتغير قواعد الغرامات الخاصة بضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟
- نعم — يجري تحديث قواعد الغرامات الإدارية بموجب قرار مجلس الوزراء رقم 129 لسنة 2025، ومن المتوقع أن يسري في 14 أبريل 2026. تبقى النسبة القياسية 5% والمعادلات أعلاه دون تغيير؛ وتتعلق التغييرات بغرامات عدم الامتثال. تحقّق من نظام الغرامات الحالي على بوابة الهيئة الاتحادية للضرائب.
هذا تقدير، وليس استشارة ضريبية أو قانونية
تطبّق هذه الحاسبة النسبة القياسية في الإمارات البالغة 5% لإضافة الضريبة أو استخراجها. ولا تحدد ما إذا كان التوريد خاضعاً للنسبة القياسية أو الصفرية أو معفى، ولا تتناول مكان التوريد، أو آلية الاحتساب العكسي، أو استرداد ضريبة المدخلات الجزئي، أو التزامات التسجيل. كما يجري تحديث قواعد الغرامات بموجب قرار مجلس الوزراء رقم 129 لسنة 2025 (المتوقع 14 أبريل 2026). لأي رقم ستعتمد عليه، تحقّق من المعاملة لدى الهيئة الاتحادية للضرائب أو مستشار ضريبي مؤهل في الإمارات.
تحتاج إلى محامٍ ضريبي في الإمارات؟
تواصل مباشرة مع مختصين مرخّصين في الإمارات يتولون التسجيل الضريبي، وتقييمات الهيئة الاتحادية للضرائب، والإفصاحات الطوعية، والنزاعات الضريبية. تصفّح الدليل مجاناً؛ وراسل المحامي مباشرة.
حاسبات قانونية إماراتية أخرى
حاسبة ضريبة الشركات
قدّر ضريبة الشركات في الإمارات وفق هيكل 0% / 9% (المرسوم بقانون اتحادي رقم 47 لسنة 2022) خلال ثوانٍ.
افتح الأداةحاسبة زيادة الإيجار في دبي
اعرف الحد الأقصى لزيادة الإيجار القانونية بموجب مرسوم ريرا 43 بمقارنة إيجارك بمتوسط السوق.
افتح الأداةحاسبة غرامة تجاوز الإقامة
قدّر غرامة تجاوز إقامتك في الإمارات وفق نظام الغرامات الموحّد للهيئة الاتحادية للهوية والجنسية — 50 درهماً يومياً. أدخل أيام التجاوز ونوع التأشيرة.
افتح الأداةالمصدر الرسمي:الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA)
آخر تحديث: 9 يونيو 2026